提到一家企业，我们通常会关注企业名称、法定代表人和股东。但在反洗钱工作中，还需要进一步追问：谁最终拥有这家企业、谁能够实际控制它、谁最终从中获得收益？这个隐藏在股权或控制关系背后的自然人，就是“受益所有人”。

Q：为什么要识别“受益所有人”？识别受益所有人与预防洗钱风险相关吗？

A：在一些洗钱案件中，不法分子会利用多层持股、交叉持股、代持协议或空壳公司，刻意拉长资金与实际控制人之间的距离。表面上，资金由某家公司收付；穿透复杂结构后，真正控制账户、安排交易并获取利益的，却是隐藏在背后的自然人。

准确识别受益所有人，有助于提高经营主体透明度，防止不法分子借企业“外衣”隐匿身份、转移赃款，也能为金融机构开展客户尽职调查和识别异常交易提供重要依据。

Q：哪些主体需要办理备案？

A：公司、合伙企业和外国公司分支机构等主体，应当通过相关登记注册系统备案受益所有人信息。部分股权和控制关系简单、符合法律规定条件的主体，可以在作出真实承诺后被金融机构免于识别或简化识别。

Q：谁是企业的受益所有人？

A：根据《金融机构受益所有人识别管理办法》，符合下列情形之一的自然人，应认定为受益所有人：

l   直接或间接最终拥有企业25%以上股权、股份或合伙权益；

l   虽未达到上述持有比例，但最终享有25%以上收益权或表决权；

l   通过协议安排、关系密切的人等方式，单独或联合对企业实施实际控制。

其中，实际控制不仅看“持有多少股份”，还要看谁能够决定重要人员任免、重大经营决策、财务收支，或者长期支配企业的重要资产和主要资金。如果依据上述标准仍无法确认，则应当将负责日常经营管理的人员视为受益所有人。一家企业也可能同时存在多名受益所有人。

Q：企业应当注意什么？

A：企业应如实、准确、完整地提供受益所有人信息。当股权结构、控制关系或受益所有人身份发生变化时，应及时依法更新，不能以亲友代持、层层嵌套等方式隐瞒真实情况。未按规定备案，或者备案信息不真实、不准确、不完整的，可能被责令改正，并依法承担相应责任。

相关信息并非向社会公开展示，而是依法供国家有关机关以及履行反洗钱义务的金融机构查询使用，查询和使用主体也负有保密义务。